Metodo di calcolo dettagliato
Il pilastro 3a riduce l'imposta perché il versamento è dedotto dal reddito imponibile. Il risparmio non dipende dunque dal rendimento del conto, ma dalla vostra aliquota marginale: quella applicata all'ultimo franco guadagnato.
risparmio annuo = versamento (limitato) × aliquota marginale
risparmio cumulato = risparmio annuo × numero di anni
Massimali 2026: 7258 CHF per un dipendente affiliato a una cassa pensioni; 20 % del reddito dell'attività lucrativa, al massimo 36 288 CHF, per un indipendente senza 2° pilastro.
Il calcolatore limita automaticamente il versamento secondo lo statuto scelto e vi avverte se lo superate. L'aliquota marginale dipende da cantone, comune e situazione familiare: stimatela con il nostro comparatore d'imposte osservando l'effetto di 1000 CHF di reddito in più.
Limiti e precisione
Il cumulo mostrato è una somma di risparmi annui, non attualizzata: non tiene conto né del rendimento del capitale 3a, né dell'inflazione, né dell'evoluzione della vostra aliquota marginale nel corso della carriera.
Non deduce nemmeno l'imposta all'uscita. Il capitale 3a è imposto al momento del prelievo, separatamente dal reddito e a un'aliquota ridotta — molto inferiore al risparmio ottenuto all'entrata, il che spiega l'interesse dello strumento, ma il vantaggio netto è un po' inferiore all'importo mostrato. Infine, un frontaliere beneficia della deduzione solo se è tassato sulle deduzioni reali, cioè come quasi-residente: vedi il nostro articolo sull'imposta alla fonte a Ginevra.
Domande frequenti
Come conoscere la mia aliquota marginale?
Calcolate l'imposta con il reddito attuale, poi con 1000 CHF in più: la differenza divisa per 1000 dà l'aliquota marginale. In Svizzera si situa il più spesso tra il 20 % e il 40 % secondo cantone, comune e reddito.
Conviene aprire più conti 3a?
È una prassi corrente: i prelievi devono riguardare l'intero conto, e l'imposizione all'uscita è progressiva. Ripartire il capitale su tre o quattro conti permette di scaglionare i prelievi su più anni e ridurre l'imposta finale.
Si può prelevare il 3a prima della pensione?
Sì in casi definiti: acquisto o ammortamento dell'abitazione principale, avvio di un'attività indipendente, partenza definitiva dalla Svizzera, invalidità, o riscatto in una cassa pensioni. Fuori da questi casi il capitale resta bloccato fino a cinque anni prima dell'età di riferimento.
Un frontaliere può aprire un pilastro 3a?
Sì se è assoggettato all'AVS in Svizzera. Ma la deduzione ha effetto fiscale solo se chiede di essere tassato sulle deduzioni reali (statuto di quasi-residente), entro il 31 marzo dell'anno successivo.
Fonti e riferimenti